Anno di corso: 1

Crediti: 3
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Tipo: Altro
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Tipo: Altro
Crediti: 1
Tipo: Altro
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Tipo: Altro
Crediti: 2
Tipo: Altro
Crediti: 1
Tipo: Altro
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Tipo: Altro
Crediti: 1
Tipo: Altro
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Tipo: Altro
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Tipo: Altro
Crediti: 3
Tipo: Altro
Crediti: 3
Tipo: Altro
Crediti: 3
Tipo: Altro
Crediti: 3
Tipo: Altro

Anno di corso: 2

Crediti: 15
Crediti: 12
Crediti: 15

Anno di corso: 3

Anno di corso: 4

Crediti: 6
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Crediti: 3
Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 6
Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 3
Tipo: A scelta dello studente
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Tipo: A scelta dello studente

Anno di corso: 5

Crediti: 6
Crediti: 6
Crediti: 6
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Tipo: A scelta dello studente
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Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 6
Tipo: A scelta dello studente
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Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 6
Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 6
Tipo: A scelta dello studente
Crediti: 32
Tipo: Lingua/Prova Finale

DIRITTO TRIBUTARIO

Scheda dell'insegnamento

Anno accademico di regolamento: 
2015/2016
Anno di corso: 
4
Anno accademico di erogazione: 
2018/2019
Tipo di attività: 
Obbligatorio
Lingua: 
Italiano
Crediti: 
6
Ciclo: 
Secondo Semestre
Ore di attivita' didattica: 
42
Prerequisiti: 

Per poter apprendere al meglio la materia, è richiesta una conoscenza di base giuridica ed economica, con particolare riguardo alle fonti del diritto, al diritto privato e al diritto commerciale

Moduli

Metodi di valutazione

Modalita' di verifica dell'apprendimento: 

Prova orale.

Valutazione: 
Voto Finale

Obiettivi formativi

Il corso mira a far conseguire allo studente una conoscenza specifica dei principali istituti dell’ordinamento tributario italiano, con particolare attenzione al sistema delle fonti, ai principi costituzionali, a tutti gli aspetti del rapporto d’imposta ed al processo tributario. In specie, lo studente deve acquisire familiarità con le fonti normative tributarie italiane; con i princìpi costituzionali posti in materia tributaria; con la disciplina relativa ai soggetti del rapporto d’imposta ed agli adempimenti cui essi sono tenuti; con i meccanismi di attuazione dell’imposizione (attività di verifica e controllo, accertamento, riscossione e rimborso); con la disciplina del processo tributario. Deve inoltre comprendere i meccanismi della moderna fiscalità applicata alle diverse categorie di contribuenti (persone fisiche, imprese, professionisti) e conoscere le regole fondamentali che presiedono all’applicazione delle principali imposte del nostro sistema (IRPEF, IRES, IVA e imposta di registro).

Da una prospettiva pratica, gli studenti saranno in grado di risolvere i problemi tecnico-giuridici posti dalla vigente normativa in materia di diritto tributario. Le conoscenze acquisite durante lo studio universitario permetteranno loro di padroneggiare le tematiche più frequenti e di affrontare anche le questioni meno usuali che dovessero sorgere nella pratica applicazione della materia.
Saranno altresì in grado di comunicare con i propri interlocutori in forma scritta ed orale, con padronanza di linguaggio e buona conoscenza del lessico tecnico-giuridico. Potranno prospettare con chiarezza le soluzioni volta per volta ritenute più appropriate.
Dopo la laurea, gli studenti saranno in grado, per esempio di:
- assistere le differenti tipologie di contribuenti nella fase di pareristica e pianficazione fiscale;
- tutelare la posizione dei contribuenti in procedimenti amministrativi e giurisdizionali (se abilitati) avanti alle competenti autorità.

Contenuti

Il corso ha ad oggetto il sistema delle fonti, i principi costituzionali, e tutti gli aspetti dell’obbligazione tributaria e del processo tributario, inclusi i meccanismi di attuazione dell’imposizione (dichiarazione, istruttoria e accertamento). Nel corso sono altresì trattate le regole fondamentali che presiedono all’applicazione delle principali imposte del nostro sistema (IRPEF, IRES, IVA e imposta di registro).

Programma esteso

Programma per tutti gli studenti
1. PARTE GENERALE
Nozioni generali (gli istituti; le fonti; l’interpretazione e l’integrazione). – I principi (costituzionali). – Struttura dell’imposta (l’obbligazione tributaria; i soggetti passivi). – Dinamica dell’imposta (la dichiarazione; l’attività amministrativa; l’istruttoria; l’avviso di accertamento; l’elusione; cenni sulla riscossione e i rimborsi). – Il processo tributario.
Sono esclusi i capitoli riguardanti i principi sovranazionali e le sanzioni.

2. PARTE SPECIALE
L’imposta sul reddito delle persone fisiche (il reddito; i soggetti passivi; imponibile ed imposta; le categorie reddituali). – L’imposta sul reddito delle società (i soggetti passivi; il reddito d’impresa). – L’imposta sul valore aggiunto (ad eccezione degli aspetti sovranazionali). – Cenni sull’imposta di registro.
Sono esclusi i capitoli riguardanti: la tassazione dei gruppi; i redditi transnazionali; le operazioni straordinarie; l’imposta sulle successioni e donazioni e gli altri tributi indiretti; la fiscalità locale e regionale; la fiscalità dell’Unione europea; la fiscalità internazionale.

Bibliografia consigliata

Testi di riferimento per tutti gli studenti
1. F. TESAURO, Istituzioni di diritto tributario. 1. Parte generale, Utet, Torino, ultima edizione.
2. F. TESAURO, Istituzioni di diritto tributario. 2. Parte speciale, Utet, Torino, ultima edizione.
I manuali vanno studiati nelle sole parti indicate nel programma (anche indicate a lezione).
E' necessario procurarsi un codice tributario aggiornato (anche in formato ridotto) per la consultazione dei testi normativi (ad esempio, M. LOGOZZO, Codice tributario, Pacini Giuridica, ultima edizione).

Testi di riferimento per soli studenti Erasmus e altri studenti stranieri in scambio
Gli studenti stranieri Erasmus o di altri programmi di scambio possono sostenere l’esame (anche in inglese) studiando il seguente testo:
R. AVI-YONAH - N. SARTORI - O. MARIAN, Globlal perspective on income taxation law, Oxford University Press, 2011.

Metodi didattici

Lezioni frontali. Esercitazioni su casi pratici. Per chi voglia approfondire la materia, consultazione di materiale didattico integrativo (sentenze, nuove disposizioni normative, saggi dottrinali, ecc.).